为提高财政预算数据的准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，县财政局对年初预算方案进行了细化调整，编制了2025年度县级财政预算细化调整方案（草案），现将具体情况说明如下：

一、编制情况

2024年10月，县政府安排县财政局组织各预算单位编制2025年财政收支预算草案。草案严格落实省州工作要求和《舟曲县落实过“紧日子”实施方案》精神，按照压减一般、保障重点的原则，大力压减一般性支出，在全力保障“三保”的基础上，重点保障债务还本付息、巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接、产业发展、生态建设等各项政策落实。草案形成后，县政府组织各部门召开专题工作会议研究，多次修改完善细化，并征求县党政领导意见建议，后经县政府常务会议和县委常委会议通过。

二、主要内容

（一）2025年一般公共预算收支情况。2025年县本级预算收入1.05亿元，上级下达财力性补助收入13.03亿元，全年可用财力14.08亿元。有既定用途的一般性转移支付5.78亿元，专项转移支付0.35亿元，上年结转专项转移支付0.75亿元，转贷一般债券资金0.19亿元。2025年全县财政总收入21.15亿元，按当年可用财力和收支平衡原则，安排财政预算支出21.15亿元。

（二）一般公共预算支出情况。根据各预算单位2025年需求，经审核，2025年一般公共预算支出汇总数17.77亿元，可支配财力为14.08亿元，主要用于“三保”支出保障，超出可支配财力3.68亿元，待上级新增财力到位后，再按工作轻重缓急安排资金支出。

（三）2025年政府性基金预算收支情况。2025年预计地方政府性基金预算收入0.12亿元（可入库土地出让金1000万元，污水处理费收入200万元），专项债券利息收入0.29亿元，上年结转1.75亿元，上级下达政府性基金专项转移支付0.03亿元，专项债券用于置换债务额度0.01亿元，合计总收入2.21亿元。按照“以收定支、专款专用”的基本原则，建议安排政府性基金预算支出2.21亿元。

（四）2025年国有资本经营预算收支情况。县十八届人民代表大会第四次会议批准的2025年国有资本经营预算县本级国有资本经营预算收入为0.015亿元，按照“国有资本经营预算支出按照当年收入规模安排，不列赤字”的原则，建议安排国有资本经营预算支出0.015亿元。上年结转资金0.01亿元，总收入为0.025亿元，建议调整安排国有资本经营预算支出0.025亿元。

（五）2025年社会保险基金预算收支情况。县十八届人民代表大会第四次会议批准的2025年全县社会保险基金预算收入2.47亿元。根据社会保险基金政策规定和全县社会保险基金支出需求，安排社会保险基金预算支出2.24亿元，收支相抵后当年结余0.23亿元。

（六）财政资金绩效管理情况。着力构建全覆盖、全过程、全方位的预算绩效管理制度，优化财政支出结构，进一步扩大财政资金绩效评价范围，编制部门预算时，指导各预算单位对除人员工资补助以外的资金全部编制绩效目标，实行绩效监控，进一步提高资金动态监管，切实发挥好财政资金使用效益。

（七）严格落实《政府采购法》及实施条例，完善制度体系，优化采购计划编制与预算执行，确保采购活动的公开、公平和公正。推进电子化采购平台建设，实现全流程线上操作，有效提高了采购效率，降低成本。

三、预算编制中的主要困难

一是超编人员及临聘人员工资负担沉重。我县超编人员1512人，加之还有各类临聘人员，全年需财政承担工资性支出2.04亿元。二是债务还本付息压力大。2025年我县需偿还各类债务本息共计1.05亿元，按照YXZW需全部清零的要求，加之债务还本付息逐年上涨，进一步加剧了财政收支矛盾。三是县级配套乡村振兴衔接资金困难。按照衔接资金投入只增不减的要求，2025年计划县级配套资金0.67亿元，财政保障压力持续加大。

附件1：舟曲县2025年财政收支预算  

 附件2：2025年预算绩效目标申报表

 附件3：2025年部门整体绩效目标申报表